本表是 vul.hk 的引用底册：全站每一个数字、每一句法规表述，都应能在这里找到机构、标题、日期与链接。表格先按辖区与主题分组，每组内再按机构编排，便于核对同一机构的多份文件。核验日期为 2026-10-22，各机构页面会更新，读者引用时请以原始页面当前版本为准。日期列只记文件或页面自身标注的发布、更新或版权日期；页面未标日期的，记为查阅日 2026-10-22。用途列列出引用该来源的本站页面。
一、如何使用本表：状态与核验方法
状态列的四个取值含义不同，正文据此决定能写到什么程度。
| 状态 | 含义 | 正文如何处理 |
|---|---|---|
| 已核验 | 本站直接读取了原文或权威副本（含 HKMA 文件库副本、法规库原文） | 可引用数字与条文，并注明日期和来源 |
| 二手 | 经媒体、保险公司、律所或其他机构转述 | 正文写明来源性质，并加“以官方文件为准” |
| 须人工打开 | 官方页面对自动访问返回 403 或依赖脚本 | 给出副本或交叉来源；链接需在浏览器中直接打开 |
| 待核实 | 原文未能读取或未定位 | 只描述机制，不作数字引用 |
本站的核验方法有三条：优先读取监管机构、税务机关、法规库的原文；原文无法读取时，用权威副本（如 HKMA 文件库、律所公开副本）和至少一个独立来源交叉；仍无法确认的，降级为二手或待核实，不在正文里当作事实陈述。本表给出的链接均为公开页面。
二、香港：监管、法规与政府文件
IA 官网（ia.org.hk）对自动访问返回 403。下表凡标“须人工打开”的链接，需要在浏览器中直接访问；能在 HKMA 文件库找到副本的，已改用副本链接。
保险业监管局（IA）与香港金融管理局（HKMA）联合文件
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| IA、HKMA | Indexed Universal Life Insurance Products for Professional Investors（INS/TEC/6/100；HKMA/B1/15C）：IUL 属 Class C；传统万用寿险一般不属 Class C，受 GL16 约束；向专业投资者发售时可调整 GL15 / GL26 的部分要求 | 2025-03-13 | HKMA 副本 | overview, regulation, hk-universal-life, compare, checklist, process, scenarios | 已核验 |
| IA（与 HKMA 商讨后发出） | Circular on the supervisory standards and key requirements on the use of premium financing to take out long term insurance policies（INS/TEC/9/2/2/26）：2023-01-01 生效；负担能力评估、过度杠杆定义、IFS-PF | 2022-04-01 | HKMA 副本 | premium-financing, regulation, hk-universal-life, account-opening, compare, process, scenarios, checklist, faq | 已核验 |
| IA、HKMA | Findings from IA-HKMA joint inspection exercise on premium financing（INS/TEC/9/2/2/26；HKMA/B1/15C） | 2024-06-27 | HKMA 文件库 | premium-financing, regulation, hk-universal-life | 已核验 |
保险业监管局（IA）
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| IA | GL29 Guideline on Cooling-off Period：冷静期为 21 个历日；2019-09-23 起实施 | 2019-09-23 | GL29 | overview, regulation, structure, compare, process, checklist, mainland-residents | 须人工打开；“21 个历日”经消费者委员会报告与 IFEC 页面佐证；起算点（保单或冷静期通知书交付之较早者）出自 GL29 的定义，以保险公司公开文章（万通保险 2026-04-16）为二手交叉 |
| IA | 2020-05-25 通函：GL29 合规评估宽限至 2021-03-31 | 2020-05-25 | 通函 | regulation | 须人工打开 |
| IA | GL15《承保 C 类业务指引》；GL26《销售投资相连寿险计划产品指引》 | 现行版本 | GL15；GL26 | regulation, hk-universal-life, process, compare | 须人工打开；内容以 IFEC 页面（见下）与 IUL 通函转述核对，原文段号未读 |
| IA | Interpretation Notes – Fulfillment Ratios & Historical Crediting Interest Rates（GL16 释义附注；2023-02-10 通函，2024-01-01 起生效）：万用寿险历史派息率的披露范围为 2010 年起签发新保单且仍有有效保单的产品系列，按账户余额加权、不含一次性奖赏，至少覆盖最近 10 个历年（释义附注第 3.2、3.6、3.7、3.9 段） | 2023-02-10 | 通函；IA 释义附注；Kennedys 副本 | hk-universal-life, faq, glossary | 须人工打开（IA 页 403；Kennedys 副本对部分自动访问返回验证页，本站以浏览器标识读取其全文核对） |
| IA | Circular on the revised GL16 and GL34：修订版 GL16 自 2026-03-31 起生效（GL34 第 4 节自 2026-06-30 起）；修订版下历史派息率的网站披露要求与回溯年限以 IA 现行文本为准 | 2026-02-06 | 通函；GL16 现行版 | hk-universal-life, overview, compare, checklist, faq, glossary | 须人工打开；生效日与网站披露要求经 DLA Piper 2026-03-25 通报交叉（见第八节） |
| IA | GL3 Guideline on Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing：现行版经 2025-05-30 通函修订，同日刊宪（G.N. 3145 of 2025）并生效 | 2025-05-30 | GL3；2025-05-30 通函 | account-opening | 须人工打开；版本与生效日经搜索引擎索引的通函原文片段核对 |
| IA | Observations on insurance business carried on with the use of premium financing facilities（INS/TEC/9/2/2/26）：2026 年上半年保费融资使用显著增加；主要用于分红终身寿；个别产品的融资保单占比超过 80%；部分销售材料宣称最高 9 倍保单杠杆；2026 年下半年与 HKMA 再做联合检查 | 2026-08-20 | HKMA 文件库 | premium-financing | 已核验（读取 HKMA 文件库 PDF 全文） |
| IA（原保险业监理处） | Circular on Important Facts Statement for Mainland Policyholders：IFS-MP 自 2016-09-01 起生效，适用持中华人民共和国居民身份证者的个人长期保单新申请 | 2016-07-08 | 通函；IFS-MP 范本 | overview, regulation, mainland-residents, process, checklist | 须人工打开；以通函原文片段、律所监管追踪与保险公司公开表格（见第八节）交叉核对 |
| IA | Conduct in Focus Issue 07 (Article 02)：内地客户须签署 IFS-MP 以确认销售过程在香港进行 | 未标日期 | IA 页面 | mainland-residents | 须人工打开；仅见搜索摘录，原文待人工核对 |
| IA | Premium levy rate to be adjusted to 0.1% on 1 April 2021：保费征费率 0.1%，长期保单每保单年度上限 HK$100 | 2021-03-31 | IA 新闻稿 | regulation, process, checklist, faq, glossary | 须人工打开；以友邦香港公开页交叉（见第八节） |
| IA | 分红保单演示利率上限（2025-02-28 通函；2025-03-30 文章）：港元保单 6%、非港元保单 6.5%，2025-07-01 生效；仅作监管背景，链 wholelife.hk | 2025-02-28；2025-03-30 | 通函；IA 文章 | regulation | 须人工打开；经搜索摘录，以 Milliman 文章交叉 |
| IA | 保单持有人保障计划咨询文件（咨询期 2022-12-30 至 2023-03-31） | 2022-12 | 咨询文件 | regulation | 待核实（须人工打开，本次 403；征费与赔偿上限方案为二手摘要，不上站） |
香港金融管理局（HKMA）
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| HKMA | Premium Financing（Smart Consumers）：保费融资定义与风险提示；银行须解释“保费融资重要资料声明书” | 修订 2024-01-24 | hkma.gov.hk | premium-financing, faq | 已核验 |
| HKMA | 新闻稿：IA 与 HKMA 发出保费融资通函 | 2022-04-01 | hkma.gov.hk | premium-financing | 已核验 |
财经事务及库务局（FSTB）、立法会与香港政府新闻公报
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| FSTB | Insurance and Risk Management：政府正推进保单持有人保障计划（PPS）的筹备，含细则制定与修例草拟，未给时间表 | 查阅 2026-10-22 | fstb.gov.hk | regulation, compare, mainland-residents, checklist | 已核验（本次读取）；建议每季复查进度 |
| 香港政府新闻公报（FSTB） | Consultation conclusions on establishing policy holders' protection scheme published | 2023-12-28 | info.gov.hk | regulation, mainland-residents | 已核验 |
| 立法会财经事务委员会 | Proposal on Establishing a Policy Holders' Protection Scheme（CB(1)271/2023(05)）：自 1990 年代末三宗保险公司无力偿债均为中小型一般保险公司 | 2023-04-03 | 立法会文件 | regulation | 已核验 |
| 香港政府新闻公报 | LCQ18: Policy Holders' Protection Scheme（2018 年版方案背景） | 2018-05-30 | info.gov.hk | regulation | 已核验 |
| 香港政府新闻公报 | IA and HKMA issue circulars on premium financing | 2022-04-01 | info.gov.hk | premium-financing, glossary | 已核验 |
| 立法会财经事务委员会 | Legislative Proposals Relating to Risk-based Capital Regime for Insurance Industry（CB(1)309/2026(08)）：拟允许 IUL 业务适用匹配调整 | 2026-04-10 | 立法会文件 | hk-universal-life | 已核验（拟议修订，以最终规则为准） |
证券及期货事务监察委员会（SFC）、立法会与电子版法例
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| SFC、立法会 | Legislative Council Brief: Securities and Futures (Professional Investor) Rules：第 3 条四类额外专业投资者（信托法团总资产不少于 HK$4,000 万；个人投资组合不少于 HK$800 万；法团或合伙组合不少于 HK$800 万或总资产不少于 HK$4,000 万）；不动产不计入个人组合 | 2002-11 | SFC 文件 | regulation, compare, checklist, faq, glossary | 已核验；门槛数字以现行条文为准 |
| 立法会 | Legislative Council Brief 2018ln099（2018 年修订：联名账户中非联系人份额的计算与可接受的证明文件） | 2018-05-16 | 立法会文件 | regulation, checklist | 已核验（研究阶段读取，本次未重读） |
| 电子版香港法例 | 《证券及期货（专业投资者）规则》（Cap. 571D）现行条文 | 现行版本 | elegislation.gov.hk | regulation, checklist | 待核实（页面依赖脚本，无法读取；正文写“以现行条文为准”） |
投资者及理财教育委员会（IFEC）与消费者委员会
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| IFEC | Regulatory measures of ILAS：自 2015-01-01 起 ILAS 最低身故赔偿为账户价值的 105%；GL15 / GL26 的适用范围 | 2023-02-20 | ifec.org.hk | hk-universal-life, regulation, compare | 已核验 |
| IFEC | Selling Process（ILAS）：FNA / RPQ / IFS 必填；发单后 5 个工作日内售后确认电话；冷静期 21 天 | 2023-02-20 | ifec.org.hk | regulation, process | 已核验 |
| IFEC | 投诉与申诉：保险索偿投诉局上限 HK$100 万（2018 年页面）；IA 与金管局的投诉分工 | 2018-01-18 | ifec.org.hk | mainland-residents, regulation | 已核验；数字为 2018 年版本，已被更新的来源取代 |
| 消费者委员会 | Executive Summary – Report on Cooling-off Period：冷静期起算点与 21 个历日 | 2018 | 消委会 | regulation, process | 已核验 |
三、香港：税务与 CRS
香港税务局（IRD）
IRD 页面多未标注修订日期，日期列记查阅日。
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| IRD | Estate Duty：遗产税自 2006-02-11 废除；旧制下人寿保单利益属豁免项目 | 查阅 2026-10-22 | ird.gov.hk | tax-crs, overview, structure, regulation, checklist | 已核验 |
| IRD | Profits Tax：地域来源原则；出售资本资产的利润不计入应评税利润 | 查阅 2026-10-22 | ird.gov.hk | tax-crs, account-opening | 已核验 |
| IRD | Automatic Exchange of Financial Account Information：2016-06-30 生效的条例框架；申报税务管辖区由 75 个增至 126 个（2020-01-01 起）；2026 年修订动态 | 查阅 2026-10-22 | ird.gov.hk | tax-crs, account-opening, compare, faq | 已核验 |
| IRD | FAQ on AEOI：个人居民定义（180 天 / 300 天）；涵盖账户含现金价值保险合约；情况变化 30 天内更新自我证明；申报通常在当年 6 月初 | 查阅 2026-10-22 | ird.gov.hk | tax-crs, account-opening, checklist, faq | 已核验（本次重读） |
| IRD | List of Reportable Jurisdictions：共 129 个，内地列于 2018 年起组别，首个资料期 2017-07-01 至 2017-12-31 | 查阅 2026-10-22 | ird.gov.hk | tax-crs, faq | 已核验 |
| IRD | Inland Revenue (Amendment) (Crypto-Asset Reporting Framework and Amended Common Reporting Standard) Bill 2026：2026-05-22 刊宪，2026-06-03 首读；通过后 CARF 自 2027-01-01、经修订 CRS 自 2028-01-01 实施 | 查阅 2026-10-22 | ird.gov.hk | tax-crs, faq, glossary | 已核验（本次重读，未见三读通过的公告；以立法会通过版本为准） |
| IRD | Inland Revenue (Amendment) (Automatic Exchange of Information) Ordinance 2026：2026-06-26 刊宪，2027-01-01 起生效；申报机构强制登记、记录保存六年、新增罚则 | 查阅 2026-10-22 | ird.gov.hk | tax-crs | 已核验（本次重读） |
| IRD | CARF 专页 | 查阅 2026-10-22 | ird.gov.hk | tax-crs | 已核验 |
立法会财经事务委员会
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| 立法会财经事务委员会 | Amendments to the IRO for Implementation of CARF and Latest Arrangements of CRS（CB(1)56/2026(06)）：CARF 与经修订 CRS 的目标实施日 | 2026-02-02 | 立法会文件 | tax-crs | 已核验 |
四、新加坡：监管、法规与行业文件
新加坡金融管理局（MAS）与法规库
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| 新加坡法规库（SSO，AGC） | Securities and Futures Act 2001, section 4A：认可投资者个人三项门槛（净个人资产超过 S$200 万；净金融资产超过 S$100 万；过去 12 个月收入不少于 S$30 万）；自住房产计入上限 S$100 万 | 查阅 2026-10-22 | sso.agc.gov.sg | overview, regulation, compare, process, checklist, scenarios | 须人工打开（页面依赖脚本，对自动访问返回空白响应；本站此前已读取原文）；三项门槛与自住房产上限以 MAS 2019-02-04 常见问题及 2025-02-05 国会答复交叉 |
| MAS | Written reply to PQ on the review of investor definitions under the SFA：AI 标准 2018 年更新；须明确选择加入（opt-in） | 2025-02-05 | mas.gov.sg | overview, regulation, checklist, faq | 已核验 |
| MAS | FAQs on the Definition of Accredited Investor and Opt-In Process：opt-in 自 2019-01-08 起，过渡期至 2019-04-07 | 2019-02-04 | regulation, checklist, faq, glossary | 须人工打开（MAS 媒体库 PDF 对部分 HTTP 客户端返回维护页；本站已读取全文）；opt-in 日期以 MAS 2025-02-05 国会答复交叉 | |
| MAS | Notice 307 Investment-Linked Policies：披露、投资准则、借款限制等；2021-07-01 生效版本 | 2021-06-28 | mas.gov.sg | overview, regulation, hk-universal-life, structure, checklist | 已核验 |
| MAS | Notice FAA-N16 (Amendment) 2025：第 16、17、27A 段（客户知识评估 CKA） | 2025-12-29 | Notice；修订稿 PDF | regulation, process | 已核验；通知正文未见对个人 AI 的 CKA 明文豁免，正文不写“AI 免做 CKA” |
| MAS | MAS Requires Intermediaries to Assess Investment Knowledge and Experience of Retail Customers（CKA，2012-01-01 起） | 2011-07-28 | mas.gov.sg | regulation, glossary | 已核验 |
| MAS | Guidelines on Fair Dealing – Board and Senior Management Responsibilities（FSG-G04）：2024-05-30 生效 | 2024-05-30 | mas.gov.sg | regulation, premium-financing | 已核验 |
| MAS | Notice 314 Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Direct Life Insurers：第 6.31 至 6.33 段（非面对面业务关系的尽职调查），最近修订 2025-06-30 | 2025-06-30 | 页面；PDF | mainland-residents, regulation, account-opening, process, checklist | 页面已核验；PDF 对部分 HTTP 客户端返回维护页，须人工打开（本站已读取第 6.31–6.33 段）；各保险公司远程投保规则待核实 |
| MAS | Guidelines to MAS Notice 314（2025 年版）第 6-11 节：非面对面客户尽职调查措施 | 2025 | mainland-residents, regulation, process | 已核验（研究阶段读取） | |
| MAS | Circular AMLD 01/2022 Non-Face-to-Face Customer Due Diligence Measures：视频会议核实身份的控制要求 | 2022-02-08 | 页面；PDF | mainland-residents, process | 已核验 |
| MAS | MAS enables online nomination of insurance beneficiaries | 2023-07-26 | mas.gov.sg | structure, checklist | 已核验 |
MoneySense（MAS 消费者教育平台）
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| MoneySense (MAS) | Interpreting your insurance documents：14 天免费审阅期；退款计算；分红保单与 ILP 的演示现金价值有一部分不保证 | 2026-05-11 | moneysense.gov.sg | overview, regulation, compare, process, mainland-residents, checklist | 已核验 |
| MoneySense (MAS) | Investment-linked policies: Guide to fees and pricing：保险保障费用随年龄增加，通常通过出售单位支付；费用可能不保证且可调整 | 2026-09-28 | moneysense.gov.sg | compare, checklist, faq | 已核验 |
新加坡寿险协会（LIA Singapore）
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| LIA | Enhancements to Policy Illustration (PI) of Investment-Linked Policy (ILP)：第 10 段起要求在上限 8%、4% 两档之外增加 0% 一档；第 13 段的保单价值可能归零声明 | 文件未标日期；查阅 2026-10-22 | regulation, compare, checklist | 已核验；通告本身未印日期 | |
| LIA | LIA Guidelines on Policy Illustrations, Cover Page and Bundled Product Disclosure（MU 22/24）：2024-06-07 发出，取代 2018-06-29 版 | 2024-06-07 | LIA 页面 | regulation, compare | 已核验 |
| LIA | Appendix IV(b) Main PI Format – Investment-Linked Policy：2026-07-28 修订版取代 2024-06-07 版，含 0% 回报列与失效声明 | 2026-07-28 | regulation, compare | 已核验 | |
| LIA | Your Guide to Nomination of Insurance Nominees（YGTNIN Mar 2026 v1.0）：信托提名与可撤销提名 | 2026-03 | structure, checklist | 已核验 |
新加坡存款保险公司（SDIC）
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| SDIC | PPF Entitlement：累计保证保额上限 S$50 万；每名受保人每家保险公司累计保证退保价值上限 S$10 万；与账户价值直接挂钩的投资连结保单利益不覆盖 | 查阅 2026-10-22 | sdic.org.sg | overview, regulation, structure, compare, mainland-residents, scenarios, checklist | 已核验（本次重读） |
| SDIC | Scope of PPF Coverage：覆盖新加坡持牌寿险公司签发的保单，居民与非居民均适用；境外分行签发的不覆盖 | 查阅 2026-10-22 | sdic.org.sg | regulation, mainland-residents | 已核验（本次重读） |
金融业争议调解中心（FIDReC）
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| FIDReC | Jurisdiction of FIDReC（知识库文章 KA-01131）：调解无金额上限；裁决申索每宗上限 S$10 万（2024-07-01 前提交）、S$15 万（2024-07-01 及之后提交）；资格范围；最终回复后 6 个月时限 | 查阅 2026-10-22 | KA-01131；首页 | mainland-residents, checklist, compare | 已核验（本次重读）；非居民资格以 FIDReC 现行职权范围为准 |
五、新加坡：税务与 CRS
新加坡税务局（IRAS）与法规库
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| IRAS | Estate Duty：2008-02-15 及之后的死亡不再征收遗产税 | 2026-03-09 | iras.gov.sg | tax-crs, overview, structure, checklist | 已核验 |
| IRAS | Gains from sale of property, shares and financial instruments：个人投资的资本性收益一般不征税；被视为交易则可能应税 | 2026-02-27 | iras.gov.sg | tax-crs | 已核验 |
| IRAS | Individual Income Tax rates（税务居民判定：公民与永久居民、183 天、连续 3 个历年、跨两个历年） | 2026-04-27 | iras.gov.sg | tax-crs, account-opening, process, scenarios, checklist | 已核验 |
| IRAS | CRS Overview and Latest Developments：2018 年 9 月起交换；5 月 31 日申报；修订版 CRS 2027-01-01 起适用，预计 2028 年起交换 | 2026-09-09 | iras.gov.sg | tax-crs, compare, faq, glossary | 已核验（本次重读） |
| IRAS | IRAS e-Tax Guide: Common Reporting Standard（第五版） | 2026-08-11 | tax-crs, glossary | 已核验 | |
| 新加坡法规库（SSO） | Income Tax (International Tax Compliance Agreements) (Common Reporting Standard) Regulations 2016（S 621/2016）：特定保险公司；报告现金价值或退保价值 | 2016 | sso.agc.gov.sg | tax-crs | 须人工打开；内容以 IRAS e-Tax Guide 转述核对 |
六、中国内地：税务、外汇与监管提示
全国人大常委会、财政部与国家税务总局
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| 全国人大常委会（国家税务总局法规库转载） | 中华人民共和国个人所得税法：第一条居民个人；第二、三条应税所得与 20% 比例税率；第四条免征项目含保险赔款；第七条境外所得抵免；第十三条境外所得次年 3 月 1 日至 6 月 30 日申报 | 2018-08-31 | 法规库 | tax-crs | 已核验（本次读取第一至四、七、十三条） |
| 财政部、国家税务总局 | 关于境外所得有关个人所得税政策的公告（2020 年第 3 号）：其他分类所得单独计算；次年 3 月 1 日至 6 月 30 日申报；适用 2019 年度及以后 | 2020-01-17 | 法规库 | tax-crs | 已核验 |
| 国家税务总局等六部门 | 关于发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的公告（2017 年第 14 号）：2017-07-01 施行；特定的保险机构；账户持有人定义（第十一条）；情况变化 30 日 / 90 日（第十九、三十二条）；报送内容（第三十五条）；5 月 31 日前报送（第三十六条） | 2017-05-09 | 法规库 | tax-crs, account-opening | 已核验（本次读取第六、十一、十九、三十二、三十五、三十六、四十四条） |
国家外汇管理局
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| 国家外汇管理局厦门市分局 | 个人外汇业务服务小贴士（“个人购汇申请书”）：境内个人购汇不得用于购买人寿保险和投资性返还分红类保险等尚未开放的资本项目 | 2021-10 | account-opening, mainland-residents, checklist | 已核验（分局官方文件）；总局层面单一现行文件未定位 | |
| 国家外汇管理局四川省分局 | 四川省分局网站业务咨询常见问题一览：境外人寿类保险属资本项目，目前暂未开放，无法在银行办理 | 2019-05-27 | account-opening, mainland-residents | 已核验（分局官方文件）；以外汇局现行规定为准 |
七、行业与市场数据
保险业监管局（IA）统计新闻稿
IA 官网须人工打开。下表数字先以搜索引擎索引的 IA 原文片段读取，再与保险业媒体的转述交叉核对；两地口径不同，见 港新寿险市场数据对照。
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| IA | Insurance Authority releases provisional statistics for 2025：长期业务新造保单保费（不含退休计划）HK$3,309 亿；相连个人业务 HK$185 亿；2025 年总保费 HK$8,270 亿 | 2026-04-24 | IA 新闻稿 | market, hk-universal-life | 须人工打开；总额与增速经 Insurance Business Asia 复核 |
| IA | Insurance Authority releases provisional statistics for the first half of 2025：长期业务新造保单保费 HK$1,737 亿；相连个人业务 HK$69 亿 | 2025-10-24 | IA 新闻稿 | market | 须人工打开；经搜索摘录交叉 |
| IA | 2026 年第一季临时统计：长期业务新造保单保费 HK$1,411 亿；相连个人业务 HK$57 亿（+77.2%） | 2026-07-24 | IA 新闻稿 | market, hk-universal-life | 须人工打开；经 Asia Insurance Review 与 Insurance Business Asia 转述核对 |
| IA | Insurance Authority releases provisional statistics for 2024：内地访客新单 HK$628 亿，占个人业务新单 28.6%；其中终身寿险、危疾与医疗保单约占 59%、28% 与 5% | 2025-04-25 | IA 新闻稿 | market, mainland-residents, scenarios | 须人工打开；总额与占比经 Insurance Business Asia 复核，品类占比经搜索引擎索引的新闻稿原文片段与 Asia Insurance Review 2025-05-09 交叉 |
| IA | 季度统计新闻稿：自 2025 年第一季起暂停公布内地访客分项，正检讨非本地保单持有人数据收集的范围与准则 | 2025-07-25 起 | IA 新闻稿 | market, mainland-residents | 须人工打开；经 Insurance Business Asia 转述核对（连续五期） |
新加坡寿险协会（LIA Singapore）、MAS 与公司公告
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| LIA | Singapore's life insurance sector achieves 11.3% growth for 2025 with S$6.53 billion Total Weighted New Business Premiums：加权新单保费 S$65.3 亿；投资连结产品占 44%（S$22.53 亿增至 S$28.80 亿） | 2026-02-11 | market, overview | 已核验（本次读取全文，含脚注与汇总表）；VUL 不单列 | |
| LIA | More than S$10.6b in payouts made in first half of 2026 which also recorded increased take-up of linked and par policies in Singapore：2026 年上半年加权新单保费 S$36.3 亿（+21.4%）；投资连结产品 S$15.9 亿（+24.2%），占 44% | 2026-08-12 | market | 已核验（本次读取全文）；VUL 不单列 | |
| MAS | Written reply on SFOs：2025 年资产管理规模 S$6.7 万亿；截至 2025 年 12 月底超过 2,000 家单一家族办公室享受税务优惠 | 2026-08-05 | mas.gov.sg | market | 已核验（本次重读） |
| Manulife Singapore | Manulife Singapore issues a single US$300 million life insurance policy | 2026-02-24 | 官网；Caproasia 转载 | market | 已核验（经转载核对）；官网本次返回 403；产品类型未说明 |
八、二手来源、待核实项与不引用的材料
下列来源经他人转述、为副本或交叉用途，正文凡涉及，均已写明来源性质，并尽量用上文的官方来源交叉。
二手来源与副本
| 机构 | 标题 | 日期 | 链接 | 用途（页面） | 性质与替代核验 |
|---|---|---|---|---|---|
| 万通保险（YF Life） | 冷静期是什么（转述 GL29：21 个历日、全额退还与市值调整） | 2026-04-16 | 博客 | regulation, process | 二手；“21 个历日”已由消费者委员会与 IFEC 佐证；起算点（保单或冷静期通知书交付之较早者）与 GL29 的定义一致，用作交叉；退款细节仍为保险公司转述，市值调整规则另见 SFC 守则第 5.12–5.13 段 |
| 友邦香港 | Information about the Insurance Authority collecting levy on insurance premiums | 查阅 2026-10-22 | aia.com.hk | regulation, checklist | 二手交叉，用于核对征费率分阶段表 |
| Milliman | The Milliman Fulfillment Ratio Index: Reporting year 2024 | 2026-05-01 | milliman.com | regulation | 二手交叉，用于核对分红实现率与演示利率上限的监管背景 |
| KPMG 中国 | Get ready for indexed universal life | 2025-04 | KPMG | hk-universal-life, compare | 二手研究简报；转述 IUL 通函附件，GL15 原文待核 |
| The Asset | Regulators bolster oversight on Hong Kong's new IUL market | 2025 | The Asset | hk-universal-life | 待核实（仅见标题，不引用其内容） |
| Hogan Lovells | Insurance Regulatory Tracker Q2 2016 – China, Hong Kong, Singapore | 2016 | mainland-residents, process | 二手交叉，已读取；用于核对 IFS-MP 通函 | |
| Kennedys | Interpretation Notes（GL16 释义附注副本） | 2023 | hk-universal-life | 须人工打开（对部分自动访问返回验证页）；本站以浏览器标识读取其全文；IA 原件同样须人工打开 | |
| DLA Piper | Insurance Authority of Hong Kong issues revised guideline：修订版 GL16 2026-03-31 生效、GL34 第 4 节 2026-06-30 生效；转述修订版要求在官网披露 2010 年起产品系列的历史派息率 | 2026-03-25 | dlapiper.com | hk-universal-life, overview | 二手律所通报，已读取；用于交叉 IA 2026-02-06 通函 |
| The Standard | IA warns on premium financing risks as new business contributions hit 36pc in H1 2026 | 2026-08-20 | thestandard.com.hk | premium-financing | 二手；36% 与 15 个百分点为媒体数字，IA 2026-08-20 通函原文未载，正文已标注 |
| Asia Insurance Review | Hong Kong：Mainland visitors' new business HK$62.8bn in 2024（转述 IA 2025-04-25 新闻稿） | 2025-05-09 | AIR | market | 二手，已读取；用于交叉内地访客总额与占比 |
| 中国人寿（海外）官网 | 重要资料声明书——内地人士在港投购人身 / 寿险保单（表格编号 HK-UWIFS-MP202304） | 2025-08 | mainland-residents, checklist | 保险公司公开表格，已读取；各公司版本措辞可能不同，IA 范本以 IA 官网为准 | |
| Lloyd's | Complaint Handling Summary – Hong Kong – June 2025；Complaints handling – Hong Kong（网页） | 2025-06；查阅 2026-10-22 | PDF；网页 | mainland-residents, regulation, compare, checklist | 二手，PDF 已读取：ICB 上限 HK$150 万，2024-05-01 起申索超限者同意限额可受理；网页仍可能显示 HK$120 万旧数字，以 ICB 现行职权范围为准 |
| 社区法网（CLIC） | 保险投诉与上诉 | 查阅 2026 | clic.org.hk | mainland-residents | 二手；仅见搜索摘录（页面本次连接失败），用于 ICB 时限参考 |
| 澎湃新闻；武汉市地方金融工作局（转载《证券日报》） | 赴港买保险的风险提示（转述原中国保监会 2016 年 4 月提示）；香港保险业监管局：对无牌销售香港保险零容忍 | 2016-11-01；2024-06-25 | 澎湃；武汉 2024 | mainland-residents, faq | 二手；原中国保监会 2016 年提示原文未在监管机构官网定位，政府网站转载仅作交叉，不写成监管总局文件 |
| 中证网 | 外汇局细化个人购汇申报（2017-01-01 起须填《个人购汇申请书》） | 2017-01-05 | cs.com.cn | account-opening, mainland-residents | 二手；仅作背景，不引用其数字 |
| Insurance Business Asia；Asia Insurance Review | Hong Kong insurance market extends growth run as data gap widens；Hong Kong: Long-term business new office premiums up 51% in 1Q2026 | 2026-07-25；2026-07 | IBA；AIR | market, mainland-residents | 二手，已读取；用于交叉核对 IA 新闻稿数字与统计空窗 |
| The Straits Times（南洋理工大学转载） | Why borrowing money to fund insurance policies can prove detrimental | 2022-07-22 | ntu.edu.sg | premium-financing | 二手；仅用于说明新加坡融资利率常挂钩 SORA 的市场报道 |
| Charltons | New CARF and Amended CRS for Hong Kong | 2026-07-24 | charltonslaw.com | tax-crs | 二手；用于交叉《自动交换资料》条例 2026 的登记要求 |
| Caproasia | Manulife Singapore issues S$300 million life insurance policy（转载） | 2026-02-24 | 见上文第七节 | market | 转载，用于核对 Manulife 官网内容 |
待核实项与剩余工作
| 事项 | 缺什么 | 建议的核实来源 | 影响页面 |
|---|---|---|---|
| IA 官网文件 | GL29、GL15、GL16、GL26 原文段号；IFS-MP 通函全文；Conduct in Focus 第 7 期 | IA 官网法律框架栏目（须人工打开） | regulation, hk-universal-life, mainland-residents, process |
| 专业投资者门槛现行条文 | Cap. 571D 现行文本 | 电子版香港法例 | regulation, checklist |
| ICB 上限 | ICB 官网现行职权范围；HK$100 万、120 万、150 万三种数字并存 | 保险索偿投诉局官网 | mainland-residents, regulation, checklist |
| 香港 PPS 进度 | 条例草案刊宪或提交的公告 | 财库局、立法会（建议每季复查） | regulation, compare, mainland-residents |
| 香港修订版 CRS 立法 | 条例草案三读通过日期与最终实施日 | IRD 专页、立法会 | tax-crs |
| 内地修订版 CRS | 本站未检索到官方时间表 | 国家税务总局公告 | tax-crs |
| 原中国保监会 2016 年风险提示 | 官方原文 | 国家金融监督管理总局政策文件库 | mainland-residents |
| 外汇局总局层面表述 | 关于境外人寿保险与个人购汇申请书的单一现行文件 | 国家外汇管理局官网 | account-opening, mainland-residents |
| AI 是否免做 CKA | 《财务顾问规例》对 AI 客户的豁免安排 | MAS、新加坡法规库 | regulation, process |
| LIA ILP 利益演示通告 | 通告本身未印日期 | LIA 会员通告 | regulation, compare |
| 各保险公司远程投保规则 | 视频见证、电子签署的具体流程 | 各保险公司书面说明 | mainland-residents, process |
| IA 2026 年上半年临时统计 | 上一年同期数据于 2025-10-24 公布；2026 年上半年数据截至 2026-10-22 未见发布 | IA 新闻稿页 | market |
| 修订版 GL16 原文 | 2026-03-31 生效版本下历史派息率披露的回溯年限与格式（本站只据释义附注与律所通报描述机制） | IA 官网 GL16 现行版、释义附注与 2026-02-06 通函 | hk-universal-life, faq, glossary |
| 修订版 GL3 原文 | 2025-05-30 修订的具体内容（通函称为配合公司迁册制度的相应修订） | IA 2025-05-30 通函附件 A | account-opening |
本站不引用的材料
- 产品培训资料、渠道方案、短视频逐字稿与任何内部材料，只用于理解读者关注点，不作为任何数字或表述的来源。
- 佣金、分成、转介费数字，以及任何真实客户的姓名、保单或资产数据。
- 无官方来源的传闻与报道：2026 年媒体关于香港银行对内地客户新要求的报道，转介费与佣金摊付新规的报道，个别城市向持有境外保单者发补税通知的传闻，以及渠道内部流传的监管文号。
- 第三方对内地访客业务规模的估算（IA 暂停公布后，不引用替代估算）。
本次更新（2026-10-22）
- 新增：LIA 2026 年上半年业绩（2026-08-12）、MAS Notice 314 第 6.31 至 6.33 段原文、保险公司公开的 IFS-MP 表格、FIDReC 裁决上限与时限、IRD AEOI 常见问题与 2026 年条例页、内地 CRS 办法相关条文。
- 升级：GL29 的 21 个历日、IFS-MP、保险索偿投诉局上限、保单持有人保障计划进度、SFA 第 4A 条、非面对面尽职调查框架与外汇局分局文件，由待核实或二手升级为已核验或交叉核验。
- 复核修订：GL16 披露规则改按修订版（2026-03-31 生效）口径并在其他页面删去“10 个历年”数字；GL3 改为 2025-05-30 现行版；冷静期起算点只归因 GL29（消费者委员会与 IFEC 仅佐证 21 个历日）；补 IA 2026-08-20 保费融资通函的 HKMA 文件库一手链接；Kennedys 副本、MAS 媒体库 PDF 与 SSO 第 4A 条改标“须人工打开”；删除正文未引用的 PLP 新闻稿与 LIA 保单持有人保障常见问题条目。
引用本表时请注意三点。第一，核验日期是 2026-10-22，法规与统计页面会更新，数字和条文请以原始页面当前版本为准。第二，IA 官网对自动访问有限制，若在浏览器中也无法打开，可先查看本表给出的 HKMA 文件库副本，或在 IA 官网的法律框架（legislative framework）栏目内按文件编号检索。第三，本表只列出本站实际引用的来源，不代表对任何机构、产品或做法的背书；本站为资料性网站，不是保险公司、银行，也不在中国内地境内开展保险销售活动。需要结合个人情况解读，可通过本站联系方式登记需求。
资料来源与日期
- Indexed Universal Life Insurance Products for Professional Investors（INS/TEC/6/100；HKMA/B1/15C） — 香港保险业监管局（IA）、香港金融管理局（HKMA） · 2025-03-13
- Circular on the supervisory standards and key requirements on the use of premium financing to take out long term insurance policies（INS/TEC/9/2/2/26） — 香港保险业监管局（IA） · 2022-04-01
- Circular on Important Facts Statement for Mainland Policyholders（IFS-MP） — 香港保险业监管局（原保险业监理处） · 2016-07-08
- Legislative Council Brief: Securities and Futures (Professional Investor) Rules — 香港证券及期货事务监察委员会（SFC）、立法会 · 2002-11
- Automatic Exchange of Financial Account Information — 香港税务局（IRD） · 2026-10-22
- Securities and Futures Act 2001, section 4A（认可投资者） — 新加坡法规库（Singapore Statutes Online） · 2026-10-22
- Notice 314 Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Direct Life Insurers — 新加坡金融管理局（MAS） · 2025-06-30
- CRS Overview and Latest Developments — 新加坡税务局（IRAS） · 2026-09-09
- 中华人民共和国个人所得税法 — 全国人民代表大会常务委员会（国家税务总局法规库转载） · 2018-08-31
- 关于发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的公告（2017 年第 14 号） — 国家税务总局等六部门 · 2017-05-09
- 个人外汇业务服务小贴士 — 国家外汇管理局厦门市分局 · 2021-10
- Singapore's life insurance sector achieves 11.3% growth for 2025 with S$6.53 billion Total Weighted New Business Premiums — LIA Singapore · 2026-02-11